реестр ПМ.05 — к экзамену



Вопросы к квалификационному экзамену по ПМ.05



Понятие налогового учета. Единица налогового учета

Элементы налогового учета

Порядок постановки на налоговый учет

Аналитические регистры налогового учета

Принципы налогового учета

Общие требования к формированию учетной политики в целях налогового учета

Содержание учетной политики организации для целей налогообложения

Методика формирования информации для учетной политики

Порядок утверждения учетной политики. Порядок применения учетной политики

Изменения в учетной политике. Срок действия учетной политики

Налоговые регистры: понятие, состав регистров Налоговая тайна.

Налоговый учет поступления, переоценки ОС

Налоговый учет НМА. Регистры налогового учета НМА

Определение ПС, амортизация, выбытие НМА в налоговом учете

Формирование стоимости МПЗ в БУ и НУ Особенности налогового учета товаров

МПЗ полученные при ликвидации ОС, в результате инвентаризации

НУ резервов и возвратных отходов

Оценка МПЗ в налоговом учете при их выбытии

Классификация доходов в налоговом учете.

Порядок их признания. Порядок распределения

Налоговый учет внереализационных доходов

Понятие расходов в НУ. Порядок признания расходов

Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией.

Нормируемые расходы в НУ

Объекты управления при налоговом планировании. Виды планирования.

Элементы и этапы налогового планирования

Корпоративное планирование. Понятие и его принципы

Тематика ситуационных заданий к квалификационному экзамену по ПМ.05

Группировка аналитических регистров по признакам

Формирование проекта приказа и учетной политики по налоговому учету



Формирование первоначальной стоимости ОС в бухгалтерском учете и налоговом учете

Отражение в налоговом учете операций по выбытию ОС

Формирование ПС НМА в налоговом учете

Поступление НМА в НУ, налоговые регистры

Амортизация НМА, налоговые регистры амортизации

Выбытие НМА — налоговые регистры

НУ материалов, полученных безвозмездно, в качестве вклада в УК

Особенности НУ резервов под снижение стоимости материальных ценностей

НУ и налоговые регистры по выбытию МПЗ

Налоговый учет доходов от реализации товаров, работ, услуг

Регистры учета поступления денежных средств

Регистры учета доходов от реализации текущего отчетного периода

Регистры учета операций выбытия имущества

Регистры учета внереализационных доходов организации

Учет материальных расходов, налоговые регистры

Учет на оплате труда и социальное страхование

Учет прочих расходов, связанных с реализацией



НУ представительских расходов

НУ на добровольное страхование работников организации

Учет прочих нормируемых расходов

Структура документационного обеспечения налогового планирования

Расчет показателей эффективности корпоративного налогового планирования

Ситуации по оптимизации налогового планирования

Прогноз динамики налоговой нагрузки на уровне организации

Применение методов определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) в соответствии с гл. 25 НК РФ








sitemap
sitemap