voprosy_ORB_2013



Уфимский филиал Финуниверситета

РАССМОТРЕНО:

ПЦК Бухгалтерского учета и налогов

(наименование ПЦК)

«___» 2014 г.

Зав. кафедрой

__________ А.И. Курбетьева

(подпись) (фамилия, инициалы)

УТВЕРЖДАЮ:

Зам. директора по учебной работе

_______________ С.В. Юнусова

(подпись)

«__» 2014 г.

Экзаменационные вопросы

для студентов очной формы обучения

по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

группы БУ-31-11, БУ-32-11

на 2013-2014 уч. год

По МДК «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

Понятие налога и сбора. Признаки налога и сбора. Функции налога. Элементы налога.



Понятие и виды федеральных, региональных и местных налогов и сборов и специальных налоговых режимов.



Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы по НДС.

Полное и частичное освобождение от уплаты НДС.

Счет-фактура. Порядок применения налоговых вычетов по НДС.

Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты НДС.

Порядок возврата НДС из бюджета. Срок уплаты и срок подачи налоговой отчетности по НДС.



Учет НДС. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

Экономическая сущность акцизов. Виды подакцизных товаров.

Элементы акцизов: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки, порядок применения налоговых вычетов по акцизам.

Порядок исчисления и уплаты акциза. Срок уплаты акциза и срок подачи налоговой документации по акцизам.

Учет акцизов. Порядок оформления платежных документов на перечисление акциза в бюджетную систему РФ.

Экономическая сущность налога на прибыль. Понятие налогооблагаемой прибыли. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения.

Классификация доходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций.

Классификация расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций.

Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки по налогу на прибыль.

Порядок исчисления и уплаты. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по налогу на прибыль организаций.

Учет налога на прибыль. Порядок оформления платежных документов на перечисление налога в бюджетную систему РФ.

Экономическая сущность налога на доходы физических лиц. Доходы, подлежащие и не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

Элементы налога: налогоплательщики (понятие резидентов и нерезидентов), объекты налогообложения.

Стандартные и социальные налоговые вычеты.

Имущественные и профессиональные налоговые вычеты.

Порядок определения налоговой базы, налоговые ставки по НДФЛ.

Понятие налоговых агентов. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Сроки уплаты НДФЛ.

Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

Учет НДФЛ. Декларирование доходов физических лиц.

Экономическая сущность налога на добычу полезных ископаемых. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки по НДПИ. Порядок исчисления и сроки уплаты НДПИ. Учет НДПИ.

Экономическая сущность водного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты водного налога. Учет водного налога.

Экономическая сущность государственной пошлины. Органы и лица, взимающие государственную пошлину. Понятие юридически значимого действия.

Особенности исчисления и уплаты госпошлины в судах.

Особенности исчисления и уплаты госпошлины при совершении нотариальных действий.

Особенности исчисления и уплаты госпошлины в органах ЗАГС.

Порядок возврата госпошлины. Учет госпошлины.

Экономическая сущность налога на имущество организаций. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые льготы, налоговые ставки налога на имущество организаций.

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

Учет налога на имущество организаций. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по транспортному налогу.

Экономическая сущность транспортного налога. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые льготы, налоговые ставки транспортного налога.

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

Учет транспортного налога. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по транспортному налогу.

Экономическая сущность налога на игорный бизнес. Элементы налога (с учетом региональных особенностей): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

Экономическая сущность налога на имущество физических лиц. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога н а имущество физических лиц.

Экономическая сущность земельного налога. Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, понятие кадастровой стоимости земли, государственный кадастр недвижимости.

Налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки по земельному налогу.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Сроки уплаты и сроки подачи налоговой документации по земельному налогу.

Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Условия для применения УСН. Сроки перехода на УСН.

Элементы единого налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты УСН.

Учет по УСН. Сроки уплаты и сроки предоставления налоговой отчетности по УСН.

Особенности применения патентной системы налогообложения.

Экономическая сущность единого налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода, базовой доходности, корректирующих коэффициентов. Виды деятельности, по которым применяется ЕНВД.

Элементы налога: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

Порядок и сроки уплаты ЕНВД. Срок подачи налоговой отчетности по ЕНВД.

Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Понятие сельскохозяйственного товаропроизводителя. Виды деятельности, по которым применяется ЕСХН.

Элементы ЕСХН: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты ЕСХН.

Порядок и сроки уплаты ЕСХН. Срок подачи налоговой отчетности по ЕСХН.

Экономическая сущность специального режима в виде системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Патентная система налогообложения.

Понятие внебюджетных фондов. Основные виды деятельности Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Фонда обязательного медицинского страхования.

Элементы взносов: плательщики, объекты начисления, порядок определения базы начисления, необлагаемые выплаты.

Ставки, порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Сроки уплаты страховых взносов.

Учет страховых взносов. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды РФ.

Преподаватель: А.В. Бурунова

Дата: 14.02.14 г.








sitemap
sitemap