Задание на квалификационный экзамен к ПМ0301



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КРАСНОДАРСКИЙ МОНТАЖНЫЙ ТЕХНИКУМ»

КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

Задание на квалификационный экзамен

ПМ.03. «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

ПК 1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Отражать в бухгалтерских проводках зачет и списание недостачи ценностей (регулировать инвентаризационные разницы) по результатам инвентаризации.

Составила: преподаватель

высшей категории И.В.Таможняя

Краснодар 2014

ПМ.03. «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

ПК.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

Вариант 1

Оформите записи в бухгалтерском учёте по указанным операциям.

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

Получены строительные материалы от предприятия ООО «Стройиндустрия»,

в том числе НДС

150000

?

Получено строительное оборудование от поставщика, в том числе НДС

560000

?

Получен счет подрядной организации за монтаж строительного оборудования, в том числе НДС

15000

?

Строительное оборудование принято в эксплуатацию по первоначальной стоимости

?

Выпущена готовая продукция из основного производства в сумме фактических затрат

15000000

Реализована готовая строительная продукция покупателям в том числе НДС

?

?

Получена выручка на расчетный счет за реализованную строительную продукцию от покупателей.

1750000

Определить финансовый результат от реализации строительной продукции

?

Начислен налог на прибыль от реализации строительной продукции

?

Отражена сумма НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен налог на прибыль в окончательный расчет с бюджетом

?

Начислен налог на имущество при условии, что средне-годовая стоимость имущества составляет

550000 руб



?

По платежному поручению перечислен налог на имущество в окончательный расчет с бюджетом.

?

Задача№1

ЗАО «Горизонт» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы. Сумма доходов организации за 1-е полугодие 2012 года составила 24000000 руб, но за этот период ЗАО «Горизонт» перечислило в Пенсионный фонд взносы в размере 40000 руб. Определить величину единого налога в окончательный расчет.

Задача №2

Организация ООО «Гудвилл» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов организации за 1-е полугодие составила 2800000 рублей, а величина расходов 2500000 рублей, причем за 1 квартал доходы составили 1800000 рублей, расходы составили 1700000 рублей. Определить авансовый платеж за 1-е полугодие и 1 квартал.

Задача №3

Определить ЕНВД для предприятия по оказанию бытовых услуг при условии, что базовая доходность на человека 7500 рублей, количество работников -8 человек, предприятие отработало 2 месяца 1-го квартала. Коэффициент –дефлятор (К1) на 01.01.2013 года 1,569 , К2-1

Задача №4

Определить ЕНВД для автопредприятия за 1квартал, при условии что у предприятия 4 автотранспортных средства с 40 посадочными местами с базовой доходностью в месяц 1500 рублей. Коэффициент К1-1,569, К2-1

Контрольные вопросы.

Дать характеристику ЕНВД и область его применения.

Преимущества ЕНВД, формула расчета ЕНВД.

Чем отличается К1 от К2 при определении ЕНВД.

Дать характеристику УСН и область его применения.

Как определяется УСН,что является объектом налогооблажения.

В каком документе осуществляется налоговый учет при УСН.

Чем отличается УСН от ЕНВД?

Как определяется налог на прибыль организаций?

Как определяется налог на имущество организаций?

На каком счете отражается начисление налогов подлежащих перечислению в бюджет его характеристика, основная корреспонденция.

В какие сроки предприятие обязано произвести расчеты по налогам в бюджет и какими документами оформляются эти расчеты.

ПМ.03. «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

ПК.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

Вариант 2

Оформите записи в бухгалтерском учёте по указанным операциям.

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

Получены строительные материалы от предприятия ООО «Стройиндустрия»,

в том числе НДС

250000

?

Получено строительное оборудование от поставщика, в том числе НДС

660000

?

Получен счет подрядной организации за монтаж строительного оборудования, в том числе НДС

25000

?

Строительное оборудование принято в эксплуатацию по первоначальной стоимости

?

Выпущена готовая продукция из основного производства в сумме фактических затрат

25000000

Реализована готовая строительная продукция покупателям в том числе НДС

?

?

Получена выручка на расчетный счет за реализованную строительную продукцию от покупателей.

2750000

Определить финансовый результат от реализации строительной продукции

?

Начислен налог на прибыль от реализации строительной продукции

?

Отражена сумма НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен налог на прибыль в окончательный расчет с бюджетом

?

Начислен налог на имущество при условии, что средне-годовая стоимость имущества составляет

550000 руб

?

По платежному поручению перечислен налог на имущество в окончательный расчет с бюджетом.

?

Задача№1

ЗАО «Горизонт» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы. Сумма доходов организации за 1-е полугодие 2012 года составила 34000000 руб, но за этот период ЗАО «Горизонт» перечислило в Пенсионный фонд взносы в размере 50000 руб. Определить величину единого налога в окончательный расчет.

Задача №2

Организация ООО «Гудвилл» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов организации за 1-е полугодие составила 3800000 рублей, а величина расходов 3500000 рублей, причем за 1 квартал доходы составили 2800000 рублей, расходы составили 2700000 рублей. Определить авансовый платеж за 1-е полугодие и 1 квартал.

Задача №3

Определить ЕНВД для предприятия по оказанию бытовых услуг при условии, что базовая доходность на человека 7500 рублей, количество работников -9 человек, предприятие отработало 2 месяца 1-го квартала. Коэффициент –дефлятор (К1) на 01.01.2013 года 1,569 , К2-1

Задача №4

Определить ЕНВД для автопредприятия за 1квартал, при условии что у предприятия 5 автотранспортных средства с 50 посадочными местами с базовой доходностью в месяц 1500 рублей. Коэффициент К1-1,569, К2-1

Контрольные вопросы.

Дать характеристику ЕНВД и область его применения.

Преимущества ЕНВД, формула расчета ЕНВД.

Чем отличается К1 от К2 при определении ЕНВД.

Дать характеристику УСН и область его применения.

Как определяется УСН,что является объектом налогооблажения.

В каком документе осуществляется налоговый учет при УСН.

Чем отличается УСН от ЕНВД?

Как определяется налог на прибыль организаций?

Как определяется налог на имущество организаций?

На каком счете отражается начисление налогов подлежащих перечислению в бюджет его характеристика, основная корреспонденция.

В какие сроки предприятие обязано произвести расчеты по налогам в бюджет и какими документами оформляются эти расчеты.

ПМ.03. «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

ПК.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

Вариант 3

Оформите записи в бухгалтерском учёте по указанным операциям.

Содержание хозяйственной операции

Сумма

руб.

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

Получены строительные материалы от предприятия ООО «Стройиндустрия»,

в том числе НДС

350000

?

Получено строительное оборудование от поставщика, в том числе НДС

760000

?

Получен счет подрядной организации за монтаж строительного оборудования, в том числе НДС

35000

?

Строительное оборудование принято в эксплуатацию по первоначальной стоимости

?

Выпущена готовая продукция из основного производства в сумме фактических затрат

35000000

Реализована готовая строительная продукция покупателям в том числе НДС

?

?

Получена выручка на расчетный счет за реализованную строительную продукцию от покупателей.

3750000

Определить финансовый результат от реализации строительной продукции

?

Начислен налог на прибыль от реализации строительной продукции

?

Отражена сумма НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен НДС в окончательный расчет с бюджетом

?

По платежному поручению перечислен налог на прибыль в окончательный расчет с бюджетом

?

Начислен налог на имущество при условии, что средне-годовая стоимость имущества составляет

550000 руб

?

По платежному поручению перечислен налог на имущество в окончательный расчет с бюджетом.

?

Задача№1

ЗАО «Горизонт» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы. Сумма доходов организации за 1-е полугодие 2012 года составила 34000000 руб, но за этот период ЗАО «Горизонт» перечислило в Пенсионный фонд взносы в размере 60000 руб. Определить величину единого налога в окончательный расчет.

Задача №2

Организация ООО «Гудвилл» применяет упрощенную систему налогооблажения с 01.01.2012 года. В качестве объекта налогооблажения организация выбрала доходы уменьшенные на величину расходов. Сумма доходов организации за 1-е полугодие составила 3800000 рублей, а величина расходов 3500000 рублей, причем за 1 квартал доходы составили 2800000 рублей, расходы составили 2700000 рублей. Определить авансовый платеж за 1-е полугодие и 1 квартал.

Задача №3

Определить ЕНВД для предприятия по оказанию бытовых услуг при условии, что базовая доходность на человека 7500 рублей, количество работников -10 человек, предприятие отработало 2 месяца 1-го квартала. Коэффициент –дефлятор (К1) на 01.01.2013 года 1,569 , К2-1

Задача №4



Страницы: 1 | 2 | Весь текст




sitemap
sitemap