ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ



ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ ( ЧУПИНА Э.В.)

Предмет правового регулирования и принципы налогового права.

Институты налогового права и их источники (примеры источников по иерархии).

Соотношение налогового права с финансовым, гражданским и административным правом.

Понятие налога и сбора, принципы налогообложения.

Общий и специальные налоговые режимы.

Виды и соотношение налогов: уплачиваемых на общем и специальных налоговых режимах, прямых и косвенных, реальных и личных, регулярных и разовых.

Юридический состав налога: основные (обязательные) и факультативные элементы.

Правовое регулирование установления и введения налогов.

Действие нормативных правовых актов о налогах и сборах во времени.

Понятие налогоплательщиков, их права и обязанности.

Понятие плательщиков сборов, их права и обязанности.

Понятие налоговых агентов, их права и обязанности.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

Права и обязанности таможенных органов как субъектов налогового права.

Права и обязанности банков как субъектов налогового права.

Виды и функции финансовых органов как субъектов налогового права.

Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога.

Изменение срока уплаты налогов (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).

Добровольный порядок исполнения обязанности по уплате налогов (исчисление и уплата).

Порядок и сроки зачета и возврата излишне взысканных (уплаченных) налогов.



Порядок и сроки принудительного бесспорного и судебного взыскания налога с организаций и индивидуальных предпринимателей.

Порядок и сроки принудительного бесспорного и судебного взыскания налога с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Характеристика способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

Порядок и сроки проведения и оформления результатов камеральных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления результатов выездных налоговых проверок.

Порядок и сроки проведения и оформления налоговым органом мероприятий налогового контроля: истребование документов при проведении налоговой проверки, истребование документов о налогоплательщике, допрос свидетеля, инвентаризация, осмотр, выемка документов, экспертиза.

Содержание налогового контроля сделок между взаимозависимыми лицами.

Порядок и сроки составления акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122, 123).

Понятие и виды налоговых правонарушений. Составы правонарушений, предусмотренных ст.ст. 119, 122, 126, 133, 134 НК РФ.

Понятие налоговой ответственности и общие условия привлечения к налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе камеральной или выездной налоговой проверки налоговых правонарушениях.

Порядок и сроки рассмотрения дел о выявленных в ходе иных видов налогового контроля налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

Понятие налоговой санкции, порядок и сроки бесспорного и судебного взыскания налоговой санкции.

Внесудебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Досудебный (апелляционный) и судебный порядок и сроки защиты прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных субъектов налоговых правоотношений.

Характеристика элементов налога на добавленную стоимость.

Характеристика элементов акцизов.

Характеристика элементов налога на доходы физических лиц.

Характеристика элементов налога на прибыль организаций.

Характеристика элементов налога на добычу полезных ископаемых.

Характеристика элементов водного налога.

Характеристика элементов сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Характеристика элементов государственной пошлины.

Характеристика элементов системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Характеристика элементов упрощенной системы налогообложения.

Характеристика элементов патентной системы налогообложения.

Характеристика элементов системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Характеристика элементов системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Характеристика элементов налога на имущество организаций.

Характеристика элементов налога на игорный бизнес.

Характеристика элементов транспортного налога.

Характеристика элементов земельного налога.

Характеристика элементов налога на имущество физических лиц.








sitemap
sitemap