ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНАМ



Вопросы к экзамену по Дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Понятие налога и его историческое развитие.

Сущность налога и современное понимание налога.

Виды налоговых платежей в соответствии с Российским законодательством.

Место налога в социально- экономической сфере.

Характеристика налога с точки зрения формирования бюджета и деятельности бизнеса.

Функции налогов.

Фискальная функция налогов как основная функция налогообложения.

Распределительная (социальная) функция налога.

Механизм действия регулирующей функции налога.

Контрольная функция налогов.

Поощрительная функция налогов.

Определение налоговой системы и характеристика периодов развития налоговой системы Российской Федерации.

Принципы построения и элементы налоговой системы.

Классификация налогов по принципу административного устройства.

Классификация налогов, сборов, пошлин и других платежей по группам в зависимости от критериев, признаков и особых свойств.

Определение налоговой политики государства и ее главная цель.

Права налогоплательщиков.

Обязанности налогоплательщиков.

Права налоговых органов.

Обязанности налоговых органов.

Ответственность предприятий и должностных лиц за нарушение налогового законодательства.

Элементы налогов.

Направления совершенствования налоговой политики.

Виды налоговых проверок.

Виды налоговых правонарушений.

Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.

Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги и сборы.

Местные налоги и сборы.

Общая характеристика налога на добавленную стоимость и объекты налогообложения.

Налог на добавленную стоимость: порядок формирования налоговой базы, ставки налога и их применение.

Налог на добавленную стоимость: методика исчисления, значение счетов–фактур при исчислении НДС.

Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары.

Акцизы: объект налогообложения, ставки налога, порядок и сроки уплаты.

Сущность налога на прибыль организаций, его роль в налоговой системе.

Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы, ставки налога.

Налог на прибыль организаций: порядок определения доходов, классификация доходов.

Налог на прибыль организаций: расходы, группировка расходов, состав расходов.

Налог на прибыль организаций: порядок расчета, ставки налога, порядок и сроки уплаты.

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки налога.

Налог на доходы физических лиц: формирование налоговой базы, налоговые вычеты, ставки налога.

Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок уплаты.

Государственная пошлина. Элементы налогообложения.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, применяемая налогоплательщиком в обязательном порядке: объект налогообложения и формула определения налоговой базы; порядок исчисления единого налога на вмененный доход и сроки его уплаты.

Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок уплаты.

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок уплаты.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок уплаты.

Налог на имущество физических лиц.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: перечень видов деятельности, облагаемых данным налогом, налоги, не уплачиваемые при данном режиме налогообложения.

Обязательные взносы в государственные фонды на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Система налогообложения физических лиц.

Патентная система налогообложения.

Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭКЗАМЕНА МДК 04.01

Определение бухгалтерской отчетности как единой системы данных об имущественном и финансовом положении организации

Понятие, назначение и виды отчетности

Требования к форме и содержанию бухгалтерской отчетности

Методы обобщения информации о хозяйственных операциях организации за отчетный период

Этапы составления бухгалтерской отчетности

Инвентаризация имущества и обязательств

Критерии признания активов, обязательств, доходов и расходов в бухгалтерской отчетности

Порядок составления и представления бухгалтерской отчетности

Публичность бухгалтерской отчетности

Процедуры, предшествующие заполнению форм бухгалтерской отчетности

Механизм отражения нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учета данных за отчетный период.

Общие схемы составления бухгалтерской отчетности с использованием счетов Главной книги

Составление шахматной таблицы и оборотно-сальдовой ведомости.

Уточнение оценки активов и пассивов

Исправление ошибок, выявленных до даты представления отчетности

Определение приобретенных ценностей, находящихся в пути

Пересчет валютных статей

Отражение событий после отчетной даты

Закрытие счетов затрат; формирование себестоимости готовой продукции (работ, услуг)

Закрытие счетов 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»

Формирование финансового результата на счете 99 «Прибыли и убытки»;

Определение чистой прибыли (убытка).

Перенесение обобщенной учетной информации из оборотно-сальдовой ведомости в формы бухгалтерской отчетности

Состав и содержание форм бухгалтерской отчетности

Порядок оформления, подписания бухгалтерской отчетности и сроки ее представления

Методы группировки и перенесения обобщенной учетной информации из оборотно-сальдовой ведомости в формы бухгалтерской отчетности

Порядок получения аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности в случае необходимости

Правила внесения исправлений в бухгалтерскую отчетность в случае выявления неправильного отражения хозяйственных операций

Понятие сводной и консолидированной отчетности.

Процедура составления Формы № 1 Бухгалтерский баланс

Структура и содержание бухгалтерского баланса

Виды бухгалтерских балансов

Наименование разделов и статей бухгалтерского баланса

Состав счетов бухгалтерского учета, сальдо которых формируют определенную статью

Правила оценки статей бухгалтерского баланса.

Процедура составления Формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»

Процедура составления Формы № 3 «Отчет об изменениях капитала»

Процедура составления Формы № 4 «Отчет о движении денежных средств»

Процедура составления Формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;

Процедура составления Формы № 6 «Отчет о целевом использовании полученных средств»

Процедура составления пояснительной записки

Формы налоговых деклараций по налогам и сборам в бюджет и инструкции по их заполнению

Сроки представления налоговых деклараций в государственные налоговые органы, и отчетов в государственные органы статистики

Процедура составления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

Процедура составления налоговой декларации по налогу на прибыль

Процедура составления налоговой декларации по налогу на имущество форма и содержание налоговой декларации и инструкция по ее заполнению

Процедура составления налоговых деклараций по единому налогу при упрощенной системе налогообложения

Процедура составления налоговых деклараций по единому налогу на вмененный доход при упрощенной системе налогообложения

Процедура составления форм отчетности в государственные органы статистики

Передача администрирования страховых взносов от налоговых органов к Пенсионному фонду РФ и Фонду обязательного социального страхования

Осуществление контроля за уплатой страховых взносов со стороны ПФР и ФСС

Контроль ПФР страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Сдача отчетности по формам, утверждаемым Министерством здравоохранения и социального развития РФ

Вопросы МДК.04.02

Цели и процедуры внутреннего контроля хозяйственной деятельности организации;

Составляющие внутреннего контроля: соблюдение требований законодательства;

Организация контроля при компьютерной обработке бухгалтерской информации

Определение понятия метода финансового анализа и его характеристика;

Качественный и количественный методы финансового анализа;

Абсолютные, относительные и средние показатели финансового анализа;

Виды и приемы финансового анализа:

Горизонтальный (трендовый) анализ, вертикальный (структурный) анализ, факторный анализ;

Основные этапы факторного анализа;

Использование финансовых коэффициентов;

Критерии оценки финансового состояния организации.

Характеристика и определение платежеспособности,

Характеристика рентабельности, эффективности использования активов,

Показатели финансовой устойчивости

Характеристика деловой активности;

Процедуры анализа показателей финансовой устойчивости;

Задачи анализа финансовой устойчивости организации;

Факторы, необходимые для выполнения условия платежеспособности;

Экспертные методы анализа;

Процедуры анализа бухгалтерского баланса:

Порядок общей оценки структуры имущества организации и его источников по показателям баланса;

Определение активов, обязательств и капитала в соответствии с Концепцией бухгалтерского учета в рыночной экономике России;

Способы проведения анализа Бухгалтерского баланса (Форма 1);

Построение и анализ сравнительного аналитического баланса;

Порядок определения результатов общей оценки структуры активов и их источников по показателям баланса;

Анализ динамики валюты баланса,

Анализ структуры активов и пассивов организации;

Признаки оптимального бухгалтерского баланса;

Процедуры анализа ликвидности бухгалтерского баланса;

Определение понятия ликвидности бухгалтерского баланса,

Степень ликвидности и деление активов на группы по признаку степени ликвидности,

Показатели ликвидности,

Порядок расчета финансовых коэффициентов для оценки платежеспособности.

Состав критериев оценки несостоятельности (банкротства) организации;

Определение понятия несостоятельности (банкротства);

Основные показатели, предусмотренные законом о несостоятельности (банкротстве) ( от 26.10.2002 № 127-ФЗ);

Признаки банкротства;

Этапы процедуры банкротства.

Последовательность анализа отчета о прибыли и убытках (Форма 2):

Технология расчета и анализа финансового цикла;

Процедуры анализа уровня и динамики финансовых результатов по показателям отчетности;

Процедуры анализа влияния факторов на прибыль;

Анализ отчета об изменениях капитала (Форма 3);

Анализ отчета о движении денежных средств (Форма 4);

Анализ приложения к бухгалтерскому балансу (Форма 5).



sitemap
sitemap