Вопросы к экзамену НП



ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

Налоговое право: понятие, место в правовой системе РФ, соотношение с другими отраслями российской системы права.

Предмет и метод налогового права.

Система налогового права.

Налогово-правовые нормы.

Понятие, виды, основания возникновения и прекращения конституционно-правовых отношений.

Объекты налоговых правоотношений.

Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.

Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Правовой статус органов налогового контроля.

Источники налогового права: понятие и система.

Федеральные нормативные правовые акты как источники налогового права.

Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления как источники налогового права.

Решения Конституционного Суда РФ как источники налогового права.

Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

Основные принципы правового регулирования налогообложения.

Налоги, их понятие и роль.

Основные признаки и функции налога.

Налоговые льготы.

Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

Классификация налогов и иных обязательных платежей.

Понятие и правовая характеристика элементов состава налога.

Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.

Общие положения о налоговом обязательстве.

Добровольное исполнение налогового обязательства.

Основания и порядок взыскания налогов.

Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

Общая характеристика налогового контроля.

Учет налогоплательщиков.

Налоговые проверки: понятие, виды, правовое регулирование их проведения.

Налоговая тайна.

Понятие, виды и признаки нарушений законодательства о налогах и сборах.

Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ : состав налоговых правонарушений, налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16, 18 НК РФ.

Административные правонарушения в сфере налогообложения.

Налоговые преступления в сфере налогообложения.

Налоговая ответственность: понятие и признаки налоговой ответственности.

Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность.

Защита прав налогоплательщика в административном порядке.

Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.



sitemap
sitemap