ЭКЗАМЕН ТЕОРИЯ.



Нормативно-правовые документы, регламентирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств: 1. конституция РФ. Она содержит ряд положений, определяющие кредитные отношения. Ст.71 Ст.74

2. ФЗ. Основным законом, регулирующим гражданско-правовые отношения является ГК РФ.. ФЗ № 86 «О ЦБ РФ» устанавливает цели и направления деятельности БР. БР устанавливает обязательные норматив для КО по кредитам и кредитным рискам. ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности», в котором определяется банковская операция как размещение денежных средств от своего имени и за свой счёт, что выражается в предоставлении кредитов ЮЛ и ФЛ. ФЗ №2872-1 «О залоге»; ФЗ №102 «Об ипотеке»; ФЗ №122 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

3. указы президента и акты правительства. Среди актов президента, регулирующих кредитные отношения о предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам. Постановление правительства о порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов.

4. нормативно-правовые акты ЦБ РФ. Порядок проведения кредитования, начисления %, а так же бухгалтерского учёта тих операций определяют следующие нормативные акты ЦБ: 385П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в КО, расположенных на территории РФ»; 54П «О порядке предоставлении (размещения) кредитными организациями денежных средств их возврата (погашения)»; 254П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».



5. международные соглашения. Среди международных актов, регулирующих кредитные отношения можно выделить: соглашение стран СНГ «О единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного средства платежа».

6. локальные нормативные акты. Внутрибанковские правила совершения кредитных операций.

Кредитная политика банка.

Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций.

Кредитная политика банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком и является одним из элементов банковской политики.

Разрабатывая кредитную политику, руководство банка учитывает треугольник целей:

максимальная прибыльность.

оптимальная ликвидность.

минимальный риск.

Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, которая включает стратегию: приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке; тактику: инструментарий, используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных операций.

На содержание кредитной политики влияют следующие факторы: 1. размер собственного капитала банка (банки, имеющие солидный собственный капитал могут себе позволить значительно больший объём кредитных вложений при умеренных %, в отличи от банков с небольшим капиталом).

2. степень риска и прибыльность ссуд (если банк нацелен на получение максимальной прибыли, то такую политику можно назвать агрессивной, предполагающей повышенный риск, и напротив, если политика консервативная, то банк минимизирует риск, что соответственно снижает прибыль).

3. стабильность ресурсной базы (чем стабильнее ресурсы (привлечённые средства) тем меньше резервов приходится создавать банку, следовательно, увеличивается кредитный портфель).

4. состояние экономики страны (если экономика находится в состоянии депрессии, то необходимость в кредитах отпадает: производители не могут взять кредит, так как им нечем его погашать, а банки не могут давать кредиты, так как нет надёжных заёмщиков, при росте экономике кредитная деятельность значительно расширяется).

5. денежно-кредитная политика ЦБ.

Исходя из анализа этих факторов руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год), в этом документе излагается:

основные направления кредитной работы банка на предстоящий год (конкретные показатели кредитной деятельности: нормативы и лимиты, например, это соотношение кредитов депозитов, соотношение собственного капитала и активов, лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты по отраслям, по видам кредитования); требования по проведению работы с обеспечением кредитов (виды залогов, стандарты оформления, порядок оценки залогов); требования к документальному оформлению и сопровождению кредитов).

утверждается положение о порядке выдачи кредитов, где отражается организация кредитного процесса.

Только после принятия меморандума кредитно политики можно говорить о готовности банка к работе по кредитованию.

Элементы кредитной политики: 1. район деятельности (география кредита).

2. виды предоставляемых кредитов.

3. кредитоспособность заёмщика.

4. форма обеспечения (движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, поручительства и гарантии, страхование).

5. срок возврата кредита.

6. максимальный лимит кредитования (банк должен с осторожностью выдавать кредиты, так как высок риск невозврата и возможность нарушения нормативов ЦБ.

Принципы банковского кредитования

1) Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор может определить степень риска. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита.

2) Возвратность. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

3) Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т.е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы — небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку.

4) Платность. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, величина которого зависит от следующих факторов:

А. Общие (макроэкономические):

— соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства;

— тип политики ЦБ (при рестрикционной — процент растет; при экспансионистской — снижается);

— уровень инфляции (прямая зависимость);

— международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).

Б. Частные (зависящие от самих участников кредитного процесса):

— себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь: в крупных банках себестоимость ниже);

— кредитоспособность заемщика, риск кредитования;

— срок, объем и цель предоставления ресурсов;

— способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже процент по кредиту).

5) Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга.

6) Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, процент) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам — льготные условия, заемщикам 3-го класса — более жесткие условия).

Субъекты и объекты кредитования.

Субъектами кредитования являются ЮЛ и ФЛ дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать кредитные сделки.

Заёмщиком может быть любой субъект собственности, внушающий банку доверие, который желает платить банку % за кредит и своевременно возвращать ссуду.

Субъекты могут быть разного уровня. Это может быть частное лицо, предприятие ил государство.

Объект кредитования – это вещи, под которую выдаётся ссуда или ради которой заключается кредитная сделка.

В широком смысле под объектом кредитования понимается цель кредита.

Объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно и зависят от уставных требований банка, круга обслуживаемых клиентов, стратегии развития банка на перспективу, экономической ситуации в стране.

Предприятию предоставляются кредиты на строительство производственных объектов, закупку сырья.

Кредитным организациям может предоставляться кредиты для обеспечения текущей ликвидности, для расширения базы кредитования.

В объёме всех межбанковских кредитов более половины приходится на однодневные кредиты – исключительно для регулирования ликвидности.

Виды кредитов.

Кредиты различаются не только по субъектам, но и по таким критериям как:

сфера применения кредита.

связь кредита с движением капитала.

принципы срочности, платности и обеспеченности кредита.

По связи кредита с движением капитала делятся на 2 типа: 1. ссуда денег. Связана с потребительскими целями, когда кредит не приносит приращения какого-то материального продукта, а затрачивается и погашается за счёт накоплений.

2. ссуда капитала. Заёмщик в этом случае обязан использовать кредит так, чтобы с его помощью получить прибыль и заплатить % по ссуде из полученной прибыли.

По сфере применения кредиты делятся на кредиты в сферу производства и кредиты в сферу обращения. Сфера обращения является боле прибыльной, так как оборачиваемость денег значительно выше.

В зависимости от срока кредита краткосрочные (до 1 года), среднесрочные, долгосрочные (от 3 до 5).

Исходя из критерия платности кредита, кредиты можно разделить: суды с рыночной процентной ставкой, повышенной процентной ставкой, ссуды с льготной процентной ставкой.

Рыночная ставка складывается исходя из спроса и предложения по различным видам кредита.

В условиях высокой инфляции ставка имеет тенденцию повышения.

Повышенная процентная ставка используется в связи с большим риском кредитования конкретного клиента. У банка есть сомнения, что клиент может нарушить условия кредитного договора или не выплатить ссуду целиком или частично.

Льготная процентная ставка возникает в случае кредитования надёжных, платёжеспособных заёмщиков (сотрудники банка, суды).

Кредиты могут быть обеспеченными, необеспеченными и косвенно обеспеченными.

Кредиты подразделятся по размеру на крупные, средние, мелкие, микрокредиты.

В РФ к крупным кредитам относят, если размер суммы одному заёмщику составляет более 5% капитала банка.

Ссуды подразделяются на кредиты ФЛ и ЮЛ.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка.

Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различным кредитными рынками и способами защиты от него.

К формированию кредитного портфеля, когда определена общая цель кредитной деятельности банка и выработана стратегия кредитной политики весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на 3 блока:

1 блок. Формирование системы лимитов кредитования. Установление лимита выполняет функцию управления кредитными рисками. Степень кредитного риска зависит от таких факторов как: а. степень концентрации кредитной деятельности банка, в какой либо сфере экономической отрасли.

б. удельный вес кредитов.

в. Степень концентрации деятельности банка мало изученных, новых сферах.

г. Удельный вес новых и недавно привлечённых клиентов.

д. принятие в качестве залога трудно реанимируемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей

установление лимита позволяет банкам избежать потерь от необдуманной концентрации любых видов риска, а так же позволяет диверсифицировать кредитный портфель с целью обеспечения стабильности прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля – это распределение кредитного риска по нескольким направлениям.

2 блок. Отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Прежде всего, банк устанавливает, соответствует ли кредитная заявка кредитной политики банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заёмщика.

Оценка кредитоспособности предполагает: оценку деятельности заёмщика; анализ целевого назначения средств; выбор вида кредита; выявление риска кредитной сделки.

3 блок. Анализ состояния кредитного портфеля и его управления. Анализ заключается в мониторинге её структуры. Мониторинг оценивается по: движению кредитов

Отраслям и экономическим секторам

Срокам погашения

Степени кредитного риска

Процентным ставкам

Обеспеченности

Погашению и возвратности

Такой мониторинг позволяет судить о современном риске портфеля о величине РВПС (резерв на возможные потери по ссудам) о соответствии кредитного портфеля целям и стратеги кредитной политики банка. В случае выявления отклонений разрабатываются меры по их устранению и избеганию в будущем.

В рамках трёх блоков банк разрабатывает этапы формирования кредитного портфеля.

Этапы формирования кредитного портфеля:

определение лимитов основных групп кредитов и соответствии им коэффициентам рисков.

отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из групп.

оценка совокупного риска и возможности выдачи кредита конкретному заёмщику.

определение величины резервов, которые необходимо создавать по каждому выдаваемому кредиту.

определение общей суммы резервов адекватной совокупному риску портфеля.

выявление и анализ факторов меняющих структуру и качество портфеля.

разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

постоянный мониторинг, отклонение кредитного портфеля.

Кредитные истории. Их формирование и использование.

Кредитная история – это сформированная в определённом порядке информация о заёмщике, которая отражает историю исполнения им принятых на себя обязательств по кредитам.

Практическая деятельность различных структур по формированию, хранению и использованию кредитных историй регулируется ФЗ РФ № 218-ФЗ «О кредитных историях».

Структуры, участвующие в формировании, хранении и использовании кредитных историй: 1. федеральная служба по финансовым рынкам РФ — это государственный орган, который регистрирует создаваемые бюро кредитных историй и вносит их в государственный реестр. Осуществляет контроль и надзор за деятельностью бюро кредитных историй.

2. бюро кредитных историй – это ЮЛ, прошедшее регистрацию в соответствии с законом РФ, является коммерческой организацией. Оказывает услуги по формированию, хранению кредитных историй, а так же по предоставлению кредитных отчётов и сопутствующих услуг своим клиентам. По состоянию на 08.10.2012 года на территории РФ зарегистрировано 26 бюро кредитных историй, 9 из которых расположены в Москве.

3. коммерческий банк – это организация, которая предоставляет информацию в бюро кредитных историй.

4. центральный каталог историй БР — это структурное подразделение БР. Которая ведёт базу банных всех кредитных историй, которые есть в действующих бюро. Цель создания этого каталога – сбор и хранение информации, в каком бюро находится история каждого заёмщика.

5. государственный реестр бюро кредитных историй – это открытый и общедоступный федеральный ресурс, который содержит сведения о действующих бюро, внесённых в реестр.

Формирование кредитной истории.

Кредитная истории состоит из 3 частей: 1. титульная часть – содержит информацию о субъекте, то ест о заёмщике.

2. основная часть, в ней излагается вся история кредитования с момента выдачи кредита до его полного погашения.

3. закрытая часть – содержит информацию об источнике формирования кредитной истории и пользователях.

Основанием формирования кредитной истории является заключение с клиентом кредитного договора и получений банком от клиента разрешения согласия на формирование кредитной истории.

Согласие должно быть получено в письменной форме и должно быть заверено подписью клиента. Такое согласие может быть в виде:

1. отдельного документа подписанного заёмщиком.

2. пункта в анкете на получение кредита.

3. пункта в кредитном договоре.

Срок хранения кредитной истории законодательно определён – 15 лет со дня последнего изменения информации, содержащихся в кредитной истории.

Досрочное удаление кредитной истории из бюро кредитных историй может быть только в случаях: 1. если информация была передана без согласия заёмщика.

2. если информация создана в результате противоправных действий третьих лиц.

Хранящиеся в бюро кредитные истории предоставляются:

1. пользователю кредитной истории (банку) по его запросу.

2. субъекту кредитной истории (заёмщику) по его запросу.

3. в центральный каталог кредитных историй.

4. в суд по уголовному делу при наличии согласия прокурора.

Способы обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности кредита – это конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора организовывать контроль над достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

В зависимости от формы различают первичные и вторичные источники.

Первичный источник – это выручка от реализации продукции, оказание услуг или доход, поступающий ФЛ.

Способы использования первичного источника фиксируются в кредитном договоре.

В случае недостаточности первичного источника возникает необходимость вторичных источников.

К вторичным источникам относят залог имущества и прав, уступка требований и прав, а так же гарантии и поручительства.

Вторичные способы оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющие за кредитором право использования этих источников в случае нарушения обязательств заёмщиком.

Залог имущества – это распространенный способ обеспечения возвратности кредита.

Залог имущества оформляется договором о залоге подписанным двумя сторонами.

Различают 2 вида залогов:

при котором предмет залога остаётся у залогодателя.

при котором предмет залога передаётся в распоряжение залогодержателю (банку).

Первый вид залога наиболее распространен. Это может быть залог товара в обороте (означает, что заёмщик в праве реализовывать заложенные ценности при условии погашения определённой части задолженности по кредиту, заёмщик в этом случае обязан обеспечить учёт и хранение заложенных ценностей, и несёт за это ответственность); залог товара в переработке (означает, что заёмщик вправе перерабатывать заложенное сырьё на производстве, а так же материалы, полуфабрикаты, при этом залоговое право будет распространяться на незавершённое производство, готовую продукцию и отгруженные товары); залог недвижимости (это залог строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землёй, переходит в залог вместе с земельными участками или правом пользования ими).

Второй вид залога – это составление предмета залога у кредитора (заклад). Заклад может быть твердым залогом – это передача имущества банку на хранение; в данном случае заёмщик остаётся собственником имущества, но не может распоряжаться им. Ценности, которые банк принимает в заклад должны быть легко реализуемые, длительного хранения, а так, же возможность осуществления контроля со стороны банка. Предметами заклада может быть валюта, драгоценные металлы, предметы искусства, редкие украшения.

Залог прав также может быть закладом, то есть это документы, которые свидетельствуют о передаче банку в качестве обеспечения прав на объекты интеллектуальной собственности, авторские права, товарные знаки, патенты, промышленные образцы. Залог ценных бумаг так же могут быть предметом заклада, эти ценные бумаги так же должны быть ликвидными (ценные бумаги государств, облигации БР, ценные бумаги и векселя Минфина).

Использование залога предполагает наличие механизма его применения.

Основными этапами залогового механизма являются:

выбор предметов и видов залога.

осуществление оценки предмета залога.

составление договора о залоге.

порядок обращения, взыскания на залог.

Чтобы имущество клиента могло стать предметом залога оно должно соответствовать критериям приемлемости и достаточности.

Критерий приемлемости – отражает качественную сторону, общие требования принадлежать заёмщику и находится в его собственности, иметь денежную оценку, быть ликвидным.

Критерий достаточности – это количественная оценка залога, общие требования стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы кредита вместе с %.

Оценка предмета залога осуществляется по принципу:

предмет залога оценивается по рыночной стоимости.

принятое обеспечение принадлежит переоценке, чтобы покрыть кредитный риск в любое время.

оценку стоимости по залогу должны проводить квалифицированные специалисты.

подлинность и ценность произведений искусств, антиквариат должны быть подтверждены.

в случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей его стоимость должна включать расходы на проведение переоценок.

при оценке залога должны правильно определяться затраты на реализацию этого имущества ил ликвидационная стоимость.

В настоящий момент основным нормативным актом, регулирующим порядок проведения оценки предмета залога является ФЗ № 135 «Об оценочной деятельности в РФ». Основным документом, подтверждающим стоимость предмета залога является отчёт об оценке залога, он должен быть составлен в письменной форме, быть полным, понятным и четким.

В зависимости от вида залога применяется поправочный коэффициент.

Оценочная стоимость драгоценных металлов в стандартных и нестандартных слитках определяется с поправочным коэффициентом не более 0,95.

Для определения залоговой стоимости движимого имущества и драгоценных камней используется коэффициент не более 0,75.

Залог оформляется договором, сторонами которого являются залогодатель и залогодержатель.

Залогодатель – это собственник имущества, передаваемого в залог, залогодателем может быть сам должник ил третьи лица.

Залогодержатель (банк) – это кредитор по основному обязательству, обеспеченному залогом.

Договор заключается в письменной форме и содержит в себе следующее:

предмет залога и его характеристика.

стоимость залога (отчёт об оценке залога).

обеспечиваемое обязательство (основное условие кредитного договора: стороны, сумма, срок, проценты).

место нахождения заложенного имущества, у залогодержателя или залогодателя.

Особенности договора о залоге.

В залог может быть принято любое имущество, кроме требований, связанных с личностью кредитора и имущества на которое не может быть возмещено взыскание.

Залог земельных участков, зданий, квартир регулируется ФЗ «Об ипотеке».

Договор о залоге недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, при отсутствии которой договор считается недействительным.

Последующий залог – это когда имущество, уже находящееся в залоге, становится предметом в обеспечении других требований.

Этапы кредитного процесса, сбор информации о потенциальном заёмщике.

При работе с клиентом в ходе кредитования выделяют 3 этапа работы:

предварительный этап

текущая работа.

итоговая работа.

Предварительная работа банка с клиентом.

работа по привлечению клиента в банк: рекламная деятельность, разработка новых видов банковских услуг.

проведение консультаций и переговоров: при обращении клиента в банк уполномоченный сотрудник (кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую требуется кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знаком с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать 15 календарных дней от момента предоставления полного пакета документов. По потребительским кредитам, по кредитам на приобретение недвижимости до 1 месяца. Заявление клиента регистрируется в журнале учёта заявлений, на заявлении ставится дата регистрации и регистрационный номер.

предварительная работа по кредитованию: анализ кредитоспособности и финансового состояния заёмщика; оценка предлагаемого в залог имущества или иных обязательств, предлагаемых в обеспечение по кредиту. Кредитный инспектор производит проверку предоставленных документов и сведений, определяет платёжеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор проверяет кредитную историю заёмщика, при необходимости направляет запросы в другие организации.

юридическая экспертиза: кредитное подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных, сведений о месте работы заёмщика и других сведений, указанных в анкете. По результатам проверки юридическая служба и служба безопасности составляют письменных заключений, которые передаются в кредитное подразделение.

заключение договоров: заключение кредитного договора, договора о залоге, гарантии, поручительства, договора страхования.

Текущая работа банка с клиентом.

текущий контроль за использованием кредита: проводится мониторинг своевременного погашения кредита и %, выявляются трудности с погашением кредита, контроль целевого использования заёмных средств.

анализ предоставляемой клиентам отчётности.

контроль за соблюдением правил хранения заложенного имущества.

Итоговая работа с клиентом.

расторжение или дополнительное соглашение по заключённому договору (расторжение кредитного соглашения, продление срока кредитного соглашения, банкротство заёмщика).

возвращение задолженности банку и анализ эффективности кредитной операции (т.е. сравнительный анализ ожидаемого и полученного эффекта).

Требования, предъявляемые банком потенциальному заемщику.

Основные требования:



Страницы: Первая | 1 | 2 | 3 | ... | Вперед → | Последняя | Весь текст




sitemap
sitemap